Декларация налог на прибыль сроки сдачи 2018

В этой статье мы систематизировали и представили в виде таблиц виды и сроки отчетности в контролирующие органы для обществ с ограниченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей.

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Сроки сдачи отчетности в 2019 году

Вовремя сданная отчетность — залог спокойствия и благополучия вашей компании. Зная когда, что и куда необходимо сдавать, вы избежите штрафов и привлечете меньше внимания со стороны налоговиков. В статье систематизирована информация о видах и сроках сдачи документов в налоговые органы для ООО и ИП.

Какие виды отчетности сдаем

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

В основном отчетность сдается в 4 инстанции: ИФНС, ПФР и ФСС и Росстат.

Контролирующий орган	Наименование отчетности
Налоговая инспекция	Декларации по: УСН, налогу на прибыль,НДС, ЕНВД,налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу; Сведения о среднесписочной численности; Расчет по страхвзносам; Справки НДФЛ; Бухотчетность.
ПФР	СЗВ-М; СЗВ-СТАЖ.
ФСС	4-ФСС; Подтверждение основного вида деятельности.
Росстат	Бухотчетность; Документы по запросу органа.

В ближайшее время закон закрепит новый отчет в Центр занятости. В соответствии с письмом Роструда от 25.07.2018 года №858-ПР, работодатели с работниками предпенсионного возраста сдают в Центр занятости отчет о таких работника. Срок подачи — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Теперь разберем сроки сдачи отчетов для различных систем налогообложения для ИП и ООО.

Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Наименование	Сроки и периодичность подачи
Декларация по НДС	Подается и уплачивается ежеквартально: за 4 кв. 2018 года — до 25 января 2019; за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019; за 2 кв. 2019 — до 25 июля 2019; за 3 кв. 2019 — до 25 октября 2019.

Форма подачи — электронная, исключения в п.5 ст.174 НК РФ.

Декларация по налогу на прибыль По результатам 2018 года сдаем отчетность по налогу на прибыль до 28 марта 2019 года.

Налоговый период по этому налогу 1 год. Но ждать уплаты такого лакомого кусочка вашей прибыли целый год, бюджет не может. Поэтому вы обязаны нарастающим итогом ежемесячно или ежеквартально совершать авансовые платежи.

Сроки по кварталам:

• за 1 кв. 2019 — до 29 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 29 июля 2019;
• за 9 мес. 2019 — до 28 октября 2019.

При выборе ежемесячного варианта подавать декларацию по авансам нужно в течение 28 дней после завершение отчетного месяца.

Подается декларация в электронной форме. Но п.3 ст.80 НК РФ предусматривает некоторые исключения. Например,если в компании менее 100 работников, можно подать декларацию в бумажном варианте.

Среднесписочная численность работников Отчитаться по работникам за 2018 год нужно до 21 января 2019. Если у вас менее 100 работников, то форма подачи — бумажная, иначе — электронная. 4-ФСС ООО и ИП с работниками обязаны отчитываться по форме 4-ФСС за квартал, полугодие, 9 мес. и год. Сроки сдачи разняться от формы подачи документа и количества работников.
Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдением сроков:

• за 2018 года — до 21 января 2019;
• за 1 кв. 2019 — до 22 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 22 июля 2019;
• за 9 мес. 2019 — до 21 октября 2019.

В противном случае сдавайте отчетность в электронке:

• за 2018 года — до 25 января 2019;
• за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 25 июля 2019;
• за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019.

Подтверждаем основной вид деятельности До 15 апреля 2019 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.

Субъекты малого предпринимательства освобождены от обязанности сдавать записку.

Единый расчет по страхвзносам Отчитываться должны все ООО и ИП с сотрудниками 4 раза в год нарастающим итогом. Подается в электронном виде, если у вас более 25 работников. Сроки:

• за 2018 год — до 30 января 2019 года;
• за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 30 июля 2019;
• за 9 мес. 2019 — до 30 октября 2019.

Налог на имущество ООО Декларация за итоги 2018 года подается до 1 апреля 2019 года. В дальнейшем нарастающим итогом сдаются налоговые расчеты по авансам за этот налог:

• за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 30 июля 2019;
• за 9 мес. – до 30 октября 2019.

Законом региона сдача промежуточных расчетов может быть отменена. Итоговая декларация подается в любом случае.

Эта декларация подается в электронном виде, если численность работников более 100, иначе — в бумажном.

Транспортный налог Срок — до 1 февраля 2019 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.

Подается, только если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.

Земельный налог Органы муниципалитетов самостоятельно устанавливают сроки и порядок уплаты налога и авансов. Срок уплаты они обязаны установить до 1 февраля. Форма подачи аналогична транспортному налогу. Отчетности по НДФЛ 6-НДФЛ сдается нарастающим итогом:

• по итогам 2018 — до 1 апреля 2019;
• за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019;
• за полугодие 2019 — до 31 июля 2019;
• за 9 мес. – до 31 октября 2019.

Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.

Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2019 года.

Бухотчетность Всеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2019. СЗВ-М Если вы ООО или ИП со штатом, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников. СЗВ-СТАЖ Еще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2019 года. Форма аналогична СЗВ-М.

Сроки сдачи для ООО на УСН в 2019 году

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

До 15 апреля 2019 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.

Субъекты малого предпринимательства освобождены от этой обязанности.

Срок до 1 февраля 2019 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.

Подается только, если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.

Наименование	Сроки и периодичность подачи
Декларация по УСН	Главное отличие в налогообложении ООО на УСН от ОСНО. Срок подачи и оплаты — до 1 апреля 2019 года. Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи: за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019; за полугодие 2019 — до 25 июля 2019; за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019. Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то форма электронная.
Декларация по НДС	Упрощенцы освобождены от уплаты
Декларация по налогу на прибыль
Налог на имущество ООО
Среднесписочная численность работников	Отчитаться по служащим за 2018 год нужно до 21 января 2019. Если у вас менее 100 работников, то форма подачи — бумажная, иначе — электронная.
4-ФСС	ООО и ИП с работниками обязаны отчитываться по форме 4-ФСС за квартал, полугодие, 9 мес. и год. Сроки сдачи разняться от формы подачи документа и количества работников. Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдение сроков: за 2018 года — до 21 января 2019; за 1 кв. 2019 — до 22 апреля 2019; за полугодие 2019 — до 22 июля 2019; за 9 мес. 2019 — до 21 октября 2019. В противном случае сдавайте отчетность в электронке: за 2018 года — до 25 января 2019; за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019; за полугодие 2019 — до 25 июля 2019; за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019.
Подтверждаем основной вид деятельности
Единый расчет по страхвзносам	Отчитываться должны все ООО и ИП с сотрудниками 4 раза в год нарастающим итогом. Подается в электронном виде, если у вас более 25 работников. Сроки: за 2018 год — до 30 января 2019 года; за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019; за полугодие 2019 — до 30 июля 2019; за 9 мес. 2019 — до 30 октября 2019.
Транспортный налог
Земельный налог	Органы муниципалитетов самостоятельно устанавливают сроки и порядок уплаты налога и авансов. Срок уплаты они обязаны установить до 1 февраля. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
Отчетности по НДФЛ	6-НДФЛ сдается нарастающим итогом: по итогам 2018 — до 1 апреля 2019; за 1 кв. 2019 — до 30 апреля 2019; за полугодие 2019 — до 31 июля 2019; за 9 мес. – до 31 октября 2019. Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный. Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2019 года.
Бухотчетность	Всеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2019.
СЗВ-М	Если вы ООО или ИП с работягами, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников.
СЗВ-Стаж	Еще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2019 года. Форма аналогична СЗВ-М.

Сдача отчетности ООО на ЕНВД в 2019 году

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Наименование	Сроки и периодичность подачи
Декларация по ЕНВД	Вмененщики должны сдавать отчетность по ЕНВД ежеквартально: за 4 кв. 2018 — до 21 января 2019; за 1 кв. 2019 — до 22 апреля 2019; за 2 кв. 2019 — до 22 июля 2019; за 3 кв. 209 — до 21 октября 2019. Форма подачи аналогична УСН.

Уплата налога происходит в течение 25 дней по истечению отчетного квартала.

Декларация по НДС Вмененщики освобождены от уплаты Декларация по налогу на прибыль Налог на имущество ООО Среднесписочная численность работников Аналогично ООО на ОСНО и УСН 4-ФСС Подтверждаем основной вид деятельности Единый расчет по страхвзносам Транспортный налог Земельный налог Водный налог Отчетности по НДФЛ Бухотчетность СЗВ-М СЗВ-Стаж

Сроки отчетности для ИП в 2019 году

Виды отчетности, которые сдает предприниматель, зависят от выбранной системы налогообложения.

Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Наименование	Сроки и периодичность подачи
Декларации по НДФЛ	3-НДФЛ подается по итогам 2018 года в срок до 30 апреля 2019 года. 4-НДФЛ подается в течение 5 дней, после истечения месяца со дня, в котором был получен первый доход.
Декларация по НДС	Аналогично ООО на ОСНО

Отчетность ИП на УСН в 2019 году

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Наименование	Сроки и периодичность подачи
Декларация по УСН	Срок подачи и оплаты за 2018 год — до 30-го апреля 2019 года. Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи: за 1 кв. 2019 — до 25 апреля 2019; за полугодие 2019 — до 25 июля 2019; за 9 мес. 2019 — до 25 октября 2019. Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то электронная.

Отчетность ИП на ЕНВД в 2019 году

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Наименование	Сроки и периодичность подачи
Декларация по ЕНВД	Аналогично ООО на ЕНВД

Предприниматели на патенте отчетность не сдают. ИП-сельхозники сдают декларацию по ЕСХН до 1 апреля 2019 года.

Отчетности, связанные с наемными работниками, сдаются предпринимателями аналогично ООО независимо от выбранной системы.

Чтобы избежать штрафов со стороны налоговиков, запомните эти даты или пользуйтесь календарем бухгалтера. А чтобы было удобнее формировать и отправлять отчеты, используйте облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Система быстро, а главное — правильно сформирует отчетность и направит ее в контролирующие органы. Первый месяц использования бесплатен для новых пользователей.

Сроки сдачи отчетности 2018

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Организации на ОСН в течение года представляют декларации по налогу на прибыль по итогам отчетных периодов. Частота представления таких деклараций зависит от способа уплаты авансовых платежей:

• организации, уплачивающие только квартальные авансы, а также организации, уплачивающие ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала, представляют декларации по налогу на прибыль ежеквартально не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом (I кварталом, полугодием, 9 месяцами);
• организации, уплачивающие ежемесячные авансы исходя из фактически полученной прибыли, представляют декларации ежемесячно – не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным месяцем (п. 3 ст. 289 НК РФ).

Срок представления декларации по итогам года един для всех плательщиков – не позднее 28 марта года, следующего за отчетным (п. 4 ст. 289 НК РФ).

Налог на прибыль: срок сдачи декларации-2018

По итогам 2018 года организации должны представить декларацию по налогу на прибыль не позднее 28.03.2019.

Налог на прибыль: срок сдачи декларации-2019

По результатам отчетных периодов 2019 года организации должны представить декларации в следующие сроки:

Период, за который представляется декларация по налогу на прибыль	Срок представления декларации по налогу на прибыль
Для организаций, уплачивающих только ежеквартальные авансы, а также для организаций, уплачивающих ежемесячные авансы с доплатой по итогам квартала
За I квартал 2019 года	Не позднее 29.04.2019 (28 апреля — воскресенье)
За полугодие 2019 года	Не позднее 29.07.2019 (28 июля — воскресенье)
За 9 месяцев 2019 года	Не позднее 28.10.2019
Для организаций, уплачивающих ежемесячные авансы по фактической прибыли
За январь 2019 года	Не позднее 28.02.2019
За февраль 2019 года	Не позднее 28.03.2019
За март 2019 года	Не позднее 29.04.2019 (28 апреля — воскресенье)
За апрель 2019 года	Не позднее 28.05.2019
За май 2019 года	Не позднее 28.06.2019
За июнь 2019 года	Не позднее 29.07.2019 (28 июля — воскресенье)
За июль 2019 года	Не позднее 28.08.2019
За август 2019 года	Не позднее 30.09.2019 (28 сентября — суббота)
За сентябрь 2019 года	Не позднее 28.10.2019
За октябрь 2019 года	Не позднее 28.11.2019
За ноябрь 2019 года	Не позднее 30.12.2019 (28 декабря — суббота)

Декларацию за 2019 год нужно представить не позднее 30.03.2020 (28 марта — суббота).

Статьи по теме

В зависимости от того, какой отчетный период установлен для организации, срок сдачи декларации на прибыль за 4 квартал 2018 г. различается. В статье — таблицы с датами по всем налогоплательщикам.

Внимание! Чтобы отчитаться по налогу на прибыль за 4 квартал 2018 года, понадобятся следующие документы, которые можно скачать:

Программа "БухСофт" формирует декларацию по прибыли в автоматическом режиме. После подготовки отчет тестируется всеми проверочными программами ФНС. Вы можете проверить отчет сформированный как в “БухСофт”, так и в любой другой бухгалтерской программе. Попробуйте бесплатно:

Скачать таблицы по срокам перечисления «прибыльного» налога

Форма декларации на прибыль за 4 квартал

Действующая форма «прибыльной» декларации — в окне ниже. Она введена в действие приказом от 19.10.16 № ММВ-7-3/572@ с отчетности за 2016 г. Бланк и заполненную декларацию можно скачать.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль за 4 квартал 2018 года при поквартальных платежах

При ежеквартальных платежах срок сдачи декларации по налогу на прибыль за 4 квартал 2018 года — не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом – I кв., полугодием, 9-ю месяцами. Как и по другой налоговой отчетности, по датам сдачи «прибыльной» декларации действует единое правило об изменении крайнего срока, если он приходится на выходной день. В таком случае крайний срок переносится на рабочий день.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль за II кв. 2018 г. — 28-е июля. Однако 28 июля 2018 г. – это суббота. В связи с этим крайняя дата для подачи отчетности переносится на понедельник – 30-е июня.

Годовая декларация за 2017 г.

Юрлица на общем режиме налогообложения, перечисляющие налог каждый квартал

Отчет за I кв. 2018 г.

Отчетность за II кв. 2018 г.

Отчет за III кв. 2018 г.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль в 2018 году при помесячных платежах

При ежемесячных платежах по прибыли истекшего квартала отчитаться в налоговую фирма должна не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим периодом – I кв., полугодием, 9-ю месяцами.

Годовая декларация за 2017 г.

Юрлица на общем режиме налогообложения, перечисляющие налог ежемесячно — по прибыли истекшего квартала

Отчет за I кв. 2018 г.

Отчетность за II кв. 2018 г.

Отчет за III кв. 2018 г.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль в 2018 году при платежах по фактической прибыли

При платежах каждый месяц по фактической прибыли отчитаться в налоговую фирма должна не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Как и по другой отчетности, по датам сдачи «прибыльной» декларации действует единое правило об изменении крайнего срока, если он приходится на выходной день. В таком случае крайний срок сдвигается на рабочий день.

Срок сдачи декларации по налогу на прибыль за сентябрь 2018 г. – 28-е октября. Однако 28 октября 2018 г. – это воскресенье. В связи с этим крайняя дата для подачи отчетности переносится на понедельник – 29-е октября.

Таблица 3. Срок сдачи декларации по налогу на прибыль при платежах по фактической прибыли

Отчетность за январь 2018 г.

Юрлица на общем налоговом режиме, перечисляющие налог каждый месяц — по фактической прибыли

Годовая декларация за 2017 г.

Отчетность за февраль 2018 г.

Отчетность за март 2018 г.

Отчет за апрель 2018 г.

Отчетность за май 2018 г.

Отчет за июнь 2018 г.

Отчетность за июль 2018 г.

Отчет за август 2018 г.

Отчетность за сентябрь 2018 г.

Отчет за октябрь 2018 г.

Отчетность за ноябрь 2018 г.

Актуальные КБК

КБК – это реквизит, который проставляют в 104-м поле платежного поручения. Ошибки в КБК приводят к тому, что платеж не поступает по назначению.

Если по неверному КБК перечислен налог на прибыль, то по истечении предельного срока его уплаты ФНС зафиксирует недоимку и начнет рассчитывать пени. Чтобы их обнулить, фирме придется уточнять платеж и проводить сверку с налоговиками. Чтобы не делать дополнительную работу, рекомендуем проверять КБК в платежках с помощью бесплатного справочника — просто нажмите на кнопку ниже:

Таблица 4. КБК для перечисления в 2018 году

Налог и недоимка

Федеральная часть налога

182 1 01 010 11 01 1000 110

182 1 01 010 11 01 3000 110

182 1 01 010 11 01 2100 110

Региональная часть налога

182 1 01 010 12 02 1000 110

182 1 01 010 12 02 3000 110

182 1 01 010 12 02 2100 110

Налог с дивидендов от участия в российских фирмах

182 1 01 010 40 01 1000 110

182 1 01 010 40 01 3000 110

182 1 01 010 40 01 2100 110

Налог с дивидендов от участия в иностранных фирмах